Naqd pul yig'ish. Davlat xizmatchilari uchun buxgalteriya yozuvi shunday bo'ladi

San'atning 1-qismining 5-bandiga muvofiq. Banklar to'g'risidagi qonunning 5-moddasiga binoan, bank operatsiyalaridan biri pul mablag'larini, veksellarni, to'lov va hisob-kitob hujjatlarini inkasso qilishdir. Biroq qonunning o'zida "yig'ish" tushunchasi ochib berilmagan. Naqd pulga nisbatan inkassoning huquqiy ta'rifi kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi va Rossiya Bankining banknotlari va tangalarini hududdagi kredit tashkilotlarida saqlash, tashish va inkassatsiya qilish qoidalari to'g'risidagi nizomning 1.5-bandida keltirilgan. Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan 2008 yil 24 apreldagi 318-P-son bilan tasdiqlangan, unga muvofiq naqd pul yig'ish ularni mijozlardan yig'ish (shu jumladan, mijozlar tomonidan avtomatik seyflar orqali qo'yilgan) va keyinchalik bank hisobvaraqlariga, depozitlar (depozitlar) bo'yicha hisobvaraqlarga kreditlash (o'tkazish) bilan kredit tashkilotiga yoki uning ichki tarkibiy bo'linmasiga (keyingi o'rinlarda VSP deb yuritiladi) yetkazib berish tushuniladi. ) shu yoki boshqa kredit muassasasida ochilgan mijozlar.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 04.24.2008 yildagi 318-P-sonli Nizomning xuddi shu bandida "naqd pulni tashish" atamasi kredit tashkiloti tomonidan boshqa kredit tashkilotida, VSP yoki boshqa kredit tashkilotida qabul qilingan naqd pulni tashish sifatida ochib berilgan. Rossiya bankining muassasasi va ularni kredit tashkilotiga, VSPga, Rossiya banki muassasasiga etkazib berish yoki mijozga o'tkazish, shuningdek, dasturiy ta'minot va apparat vositalaridan olingan naqd pul mablag'lari va dasturiy ta'minot va apparat vositalariga investitsiya qilish sharti bilan.

Pul inkasso operatsiyalari va ularni tashish predmeti tarkibida sezilarli o'xshashlik mavjudligi sababli, amalda pul inkassosini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan sub'ektlar va pulni tashish huquqiga ega bo'lgan sub'ektlarni farqlash masalasi paydo bo'ldi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2009 yil 13 yanvardagi 29-1-2-5 / 44-sonli xatida tushuntirilganidek, naqd pul yig'ish kredit tashkilotlari, VSP, shuningdek, bir qismi bo'lgan tashkilotlar tomonidan amalga oshirilishi mumkin. nizomi ularga bunday huquqni beradigan Rossiya Banki tizimi. Naqd pulni tashish kredit tashkilotlari, VSP, Rossiya Banki tizimiga kiruvchi tashkilotlar tomonidan amalga oshirilishi mumkin, ularning ustavi ularga bunday huquqni beradi, shuningdek, qimmatbaho yuklarni tashish bo'yicha xizmatlar ko'rsatuvchi tashkilotlar.

San'atning 1-qismining 5-bandidan ko'rinib turibdiki. Bank to'g'risidagi qonunning 5-moddasiga ko'ra, inkasso bank operatsiyasi sifatida nafaqat naqd pul bilan, balki veksellar, to'lov va hisob-kitob hujjatlari bilan ham tegishli harakatlarni anglatadi. Shuning uchun bank operatsiyasi boshqa qimmatbaho narsalarni yig'ish emas. Shu bilan birga, boshqa qimmatbaho narsalarni yig'ish banklar uchun ruxsat etilgan operatsiyalar ro'yxatida, San'atning 3-qismida ko'rsatilmagan. Banklar to'g'risidagi qonunning 5-moddasi.

Bu erda kamida ikkita muammo bor. Birinchi muammo - boshqa qimmatbaho narsalarni inkassatsiya qilishni ishlab chiqarish faoliyati deb hisoblash mumkinmi, bu banklarga San'atning 6-qismiga binoan shug'ullanishi taqiqlanadi. Banklar to'g'risidagi qonunning 5-moddasi? Rossiya banklari assotsiatsiyasining fikriga ko'ra, paydo bo'lgan savolga javob berish uchun inkassoni Ch. tomonidan tartibga solingan tovarlarni tashish bo'yicha odatiy faoliyatdan qimmatbaho narsalarni tashish bo'yicha faoliyatdan farqlash kerak. 40 GK. Tovarlarni tashish banklarga amalga oshirilishi taqiqlangan ishlab chiqarish faoliyatining bir turi sifatida kvalifikatsiya qilinishi mumkin.

Ikkinchi muammo yuqorida qayd etilgan bank operatsiyasi sifatida inkassoning qonuniy umumiy ta'rifi yo'qligi bilan bog'liq. Rossiya banklari assotsiatsiyasiga ko'ra, yig'ishning tor va keng tushunchasi mumkin.

Tor yondashuv bilan naqd pul yig'ish faqat shularni tashish deb tushunilishi kerak moddiy boyliklar, ular San'atning 1-qismining 5-bandida keltirilgan. Banklar to'g'risidagi qonunning 5-moddasi. Naqd pul inkassosining ta'rifiga tor yondashuv bilan xulosa shuni ko'rsatadiki, kredit tashkilotlari uchun mijozlarning boshqa moddiy boyliklarini tashish faoliyati taqiqlanadi.

Keng yondashuvda naqd pul inkassosi deganda har qanday qimmatbaho narsalarni (zargarlik buyumlari, zaxiralar va boshqalar) tashish tushunilishi kerak, bu nafaqat ushbu qimmatbaho narsalarni belgilangan joyga ko'chirish (yuklarni tashish shartnomasi), balki ularni himoya qilish bo'yicha faoliyat (himoya shartnomasi), xususan:

• - maxsus transportda tashish (maxsus belgilar bilan jihozlangan zirhli transport vositalari, miltillovchi mayoqlar va boshqalar);
• - maxsus o'qitilgan, qurollangan qo'riqchilar tomonidan qimmatbaho narsalarni yuklash, tushirish va kuzatib borish.

Rossiya banklari assotsiatsiyasining oxirgi yondashuvi yanada oqilona ko'rinadi. Biroq, uni qo'llash uchun bank yig'ish predmeti bo'lishi mumkin bo'lgan qiymatlar oralig'ini aniqlash kerak. Ko'rinib turibdiki, bu qiymatlarni bank faoliyati ob'ektlari - pul, qimmat baho qog'ozlar va qimmatbaho metallar.

Bunday holda, banklar tomonidan pul mablag'larini, veksellarni, to'lov va hisob-kitob hujjatlarini tashish bank operatsiyasi va boshqa qimmatli qog'ozlarni (masalan, aktsiyalar, obligatsiyalar, konnosamentlar va boshqalar) tashish shartnomasi sifatida kvalifikatsiya qilinadi. ) yoki qimmatbaho metallar bankning maxsus transportida - kredit tashkilotlari uchun taqiqlanmagan boshqa bitim sifatida. Boshqa turdagi moddiy boyliklarni (beton, yog'och va boshqalar) tashish San'atning 6-qismining imperativ normasi tufayli banklar shug'ullana olmaydigan ishlab chiqarish faoliyati turi sifatida qaralishi kerak. Banklar to'g'risidagi qonunning 5-moddasi.

Naqd pulni inkassatsiya qilish va tashish qoidalari sek. III Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2008 yil 24 apreldagi 318-P-sonli Nizomi. Asosiy qoidalar quyidagilar.

Naqd pulni tashish va inkassatsiya qilish inkassator xodimlari tomonidan amalga oshiriladi. Naqd pulni tashish bir yoki bir nechta kassir tomonidan ushbu xodimlarning xavfsizligini va tashilayotgan naqd pulning xavfsizligini ta'minlaydigan shaxslar hamrohligida amalga oshirilishi mumkin.

Tashish va inkasso qilishda kredit tashkiloti naqd pulni qadoqlash uchun maxsus moslamalardan foydalanishi mumkin, agar ular ruxsatsiz ochilganda banknotalar erituvchilarga, kimyoviy moddalarga va boshqa o'ziga xos xususiyatlarga chidamli bo'lgan maxsus bo'yoq bilan bo'yalgan.

Naqd pul olish uchun inkasso xodimlari shaxsni tasdiqlovchi hujjatlarni va naqd pulni tashish va (yoki) inkasso qilish uchun ishonchnomalarni kredit tashkilotida, VSPda, mijozda taqdim etadilar.

Tashish uchun mo'ljallangan naqd pul uchun, kredit muassasasida yoki naqd pul yuboradigan VSPda kassa boshlig'i yoki VSP kassiri xodimi o'zboshimchalik bilan uch nusxada tashilgan naqd pul inventarini tuzadi. Inventarizatsiyaning birinchi va uchinchi nusxalari kollektor ishchilariga topshiriladi. Inventarizatsiyaning ikkinchi nusxasi kollektor yoki kassirning imzosi bilan naqd pulni yuborgan kredit muassasasida yoki VSPda qoladi.

Inkassator yoki kassir xodimlariga tashish uchun naqd pul berish 0402009 shakldagi debet kassa orderlari bo'yicha, ko'rsatilgan xodimlar tomonidan topshirilgan naqd pullarni qabul qilish 0402008 shakldagi kiruvchi kassa orderlari bo'yicha amalga oshiriladi.

Inkassator yoki kassa xodimlari pul belgilarining ustki qismidagi yozuvlar bo‘yicha umurtqalar sonini, banknotlar va muhrlar dastalarining qadoqlanishining to‘g‘riligi va yaxlitligini, klişe bosma nusxalarning mavjudligini tekshirgan holda banknotlar dastalarini tashish uchun qabul qiladilar. banknotlar to'plamlari, muhrlar, klişe bosma nashrlar, tanga solingan sumkalarning ustki qoplamalaridagi zarur rekvizitlar - tangalar va muhrlar solingan qoplarning to'g'riligi va yaxlitligini tekshirgan holda tangalar solingan qoplarning yorliqlaridagi yozuvlarga muvofiq; tangalar bilan sumkalar uchun muhrlar va teglar haqida batafsil ma'lumot. Rossiya Bankining alohida ildizlari, banknotlari va tangalari varaq bo'yicha, donalarni hisoblash yo'li bilan qabul qilinadi.

Qabul qilingan naqd pul kassa boshlig'i, VSP kassa xodimi nazorati ostida sumkaga solinadi.

Tashish uchun mo'ljallangan naqd pul inkassator yoki kassir xodimlariga kassa boshlig'i yoki VSP kassir xodimi tomonidan muhrlangan qoplarga berilishi mumkin.

Naqd pulni qabul qiluvchi kredit muassasasida yoki VSPda naqd pulni, naqd pul qoplarini qabul qilish kassa boshlig'i yoki VSP kassiri tomonidan xuddi shunday tarzda amalga oshiriladi.

Inkassatorlardan naqd pul solingan sumkalarni qabul qilish oxirida kassa boshlig'i yoki VSP kassiri xodimi va inkassator xodimlaridan biri tashilgan naqd pul uchun inventarning birinchi va uchinchi nusxalarini imzolaydi. Kassirdan naqd pul qoplarini qabul qilishda ko'rsatilgan xodim va kassir boshlig'i yoki VSP kassiri tashilgan naqd pul uchun inventarizatsiyaning birinchi nusxasiga imzo qo'yadi. Inventarizatsiyaning birinchi nusxasi naqd pulni qabul qilgan kredit muassasasi yoki VSPning kassa hujjatlariga yuboriladi, inventarizatsiyaning uchinchi nusxasi inkasso xodimlariga topshiriladi.

Kredit muassasasi yoki VSP dan olib o'tilgan naqd pulni avtomatik seyf orqali kredit tashkilotiga yoki VSPga topshirish mumkin, buning uchun ular sumkaga solinadi. Xaltada sumkaning kredit tashkilotiga yoki VSPga tegishliligini aniqlash imkonini beruvchi ma'lumotlar mavjud.

Kredit muassasasida har bir tashkilot uchun naqd pul mablag'larini inkasso qilish uchun har oyda 0402303-shakl bo'yicha qo'riqlash kartalari chiqariladi. Inkasso boshlig'i naqd pul mablag'larini inkasso qilish yo'nalishlarini va tashkilotga naqd pul inkassosi xodimlarining kelish jadvallarini (vaqt va chastota) tuzadi. .

Tashkilotning kassir xodimi inkassator ishchisiga muhr namunasini taqdim etadi, sumkani naqd pul bilan o'tkazadi, shuningdek, sumka uchun 0402300 shakldagi schyot-faktura va 0402300 shakldagi sumka uchun kvitansiya.

Tashkilotda naqd pul solingan qopni qabul qilishda kassir xodimi tashkilot kassiri ishtirokida xalta va muhrning yaxlitligini, muhrning mavjud namunaga muvofiqligini, yo‘l varaqasining to‘g‘ri to‘ldirilganligini tekshiradi. sumka va kvitansiya. Shuningdek, inkassator sumka uchun kvitansiyaga imzo chekadi, muhr qo'yadi, sumkaning qabul qilingan sanasi va kvitansiyani sumkaga tashkilot kassiriga qaytaradi.

Inkassatsiya marshrutining oxirida naqd pul yig'ish ishchilari naqd pul qoplarini kredit tashkilotiga yoki VSPga topshiradilar. Kollektorlardan naqd pul bilan sumkalarni qabul qilish Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 24.04.2008 yildagi 318-P-sonli qoidalarining 4.3-4.7-bandlarida belgilangan tartibda amalga oshiriladi.

Naqd pul yig'ish shaxslar shunga o'xshash tarzda amalga oshiriladi.

Amalda, banklar yuqoridagi qoidalarga amal qilgan holda, ta'minlaydilar mijozlar quyidagi xizmatlar:

a) naqd pulni, shu jumladan avtomatik seyflardan foydalanish. Avtomatik seyflardan foydalangan holda inkasso qilish vaqtida mijoz inkassatsiya qilinadigan naqd pulni sumkaning ochilishiga yo‘l qo‘ymaydigan tarzda maxsus qoplarga qadoqlaydi va mustaqil ravishda kredit muassasasining VSPda joylashgan avtomatik seyfga joylashtiradi. Kredit tashkilotining vakolatli xodimlari olingan naqd pulni mijoz vakilining bevosita ishtirokisiz qayta hisob-kitob qiladilar, olingan summani mijozning bank hisobvarag'iga mijoz sumkani avtomatik seyfga qo'yganidan keyin keyingi ish kunidan kechiktirmay kiritadilar.

Har bir sumka uchun mijoz yuk ro'yxatini uch nusxada yozadi. Konosamentning birinchi va ikkinchi nusxalari sumkaga solinadi, uchinchi nusxasi mijozda qoladi.

Avtomatik seyfga sumka qo‘yishda mijoz sumkada bosilgan shtrix-kodni o‘qib, PIN-kodni kiritish yoki magnit karta yordamida o‘zini tanlaydi. Xaltani joylashtirgandan so'ng, mijoz avtomatik seyfning printeridan sumkani kiritish faktini tasdiqlovchi bosma nusxa oladi.

Qayta hisob-kitob qilishda aniqlangan naqd pulning ortiqcha/taqchilligi, shuningdek to‘lanmagan va shubhali banknotalar uchun kredit tashkilotining vakolatli xodimlari o‘tkazish varaqasining old tomoniga dalolatnoma tuzadilar. Mijozning iltimosiga ko'ra, dalolatnoma va ochilgan sumka ko'rib chiqish uchun unga taqdim etiladi.

Naqd pulning ortiqcha/taqchilligi yuzaga kelgan taqdirda, naqd pul sumkaga kiritilgan holda to'liq qayta hisoblanishi kerak.

Agar Rossiya Bankining shubhali, to'lanmagan banknotalari etishmasligi aniqlansa, kredit tashkiloti mijozning hisobvarag'iga Rossiya Bankining etishmasligi, shubhali va to'lanmagan banknotalari miqdoriga kamaytirilgan miqdorni o'tkazadi. Shu bilan birga, kredit tashkiloti sumkada naqd pul etishmasligi va unda shubhali yoki to'lanmagan naqd pul chiptalari mavjudligi uchun javobgar bo'lmaydi, agar ular xizmat ko'rsatishga yaroqli va buzilmagan sumkada qayta hisoblash paytida aniqlangan bo'lsa;

b) naqd pul va qimmatbaho narsalarni tashkilotning kassasiga etkazib berish. Buning uchun mijoz birinchi navbatda kredit tashkilotiga bank hisobvarag'idan kerakli miqdordagi mablag'ni yechib olish uchun chek va banknotlar va tangalar nominallari / nominallari va sonini ko'rsatgan holda pul mablag'larini yetkazib berish uchun ariza taqdim etishi kerak.

Kredit tashkiloti mijozga naqd pulni kelishilgan kun va soatlarda mustaqil ravishda yetkazib beradi. Kollektorlar tomonidan topshirilgan naqd pulni qabul qilish kassir yoki mijozning ma'muriy hujjati bilan tayinlangan vakolatli shaxslar komissiyasi tomonidan amalga oshiriladi. Komissiya tarkibiga mijozning kassiri kiradi.

Inkassator pasportni kassirga yoki vakolatli shaxslar komissiyasiga, komissiya a'zolari esa mijozning komissiya tarkibiga kiritilganligi to'g'risidagi ma'muriy hujjatini va ularning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadilar. Tomonlar bir-birlariga taqdim etilgan hujjatlarning haqiqiyligini tekshirgandan so'ng, mijozning kassiri inkassator xodimga pul chekidan nazorat muhrini topshiradi. Kollektor nazorat shtampi raqamining naqd pul tushumi raqamiga muvofiqligini, shuningdek kassirning shaxsini tasdiqlovchi hujjat ma'lumotlarining kassa kvitansiyasida ko'rsatilgan ma'lumotlarga muvofiqligini tekshiradi. Shundan so'ng, pul cheki solingan sumka mijozning kassiriga topshiriladi.

Agar inkassator unga taqdim etilgan hujjatlarda nomuvofiqliklarni aniqlasa, naqd pulni etkazib berish bo'yicha operatsiya to'xtatiladi.

Kassir komissiyaning boshqa a'zolari va inkassator ishtirokida naqd pul bilan xaltaning yaxlitligini tekshiradi, muhrdagi muhr raqamining yorliqda ko'rsatilgan raqamga mos kelishini, shuningdek sumkaga muvofiqligini tekshiradi. yorliqda ko'rsatilgan naqd pul miqdorining sumkaga va kassa kvitansiyasiga muvofiqligi sifatida. Xalta ipning bir burilishini kesib ochiladi, banknotlar dastalarining qadoqlanishining to‘g‘riligi va yaxlitligi tekshiriladi, qoplamalarning to‘g‘ri tuzilganligi, banknotlarning to‘liq va to‘liq bo‘lmagan o‘ramlari ulardagi ildizlar soni bo‘yicha qabul qilinadi, individual ildizlar va banknotalar - varaqlarni hisoblash bo'yicha. Tanga sumkalarga yopishtirilgan yorliqlardagi yozuvlarga muvofiq qabul qilinadi. Shundan so'ng, kassir olingan pul miqdorini kassa kvitansiyasida ko'rsatilgan summa bilan tekshiradi, agar ular mos bo'lsa, naqd pulni qabul qilish vaqti ko'rsatilgan kassa kvitansiyasiga imzo qo'yadi.

Mijozga naqd pul yetkazib berishni tasdiqlovchi hujjat yopishtirilgan nazorat shtampi bilan chekdir;

• v) kattaroq qiymatdagi banknotalar evaziga tashkilotning kassasiga tangalar/banknotalar (mayda pul) yetkazib berish. Ushbu xizmatning maqsadi Rossiya Bankining banknotalari evaziga Rossiya Bankining tangalarini, shuningdek Rossiya Bankining boshqa nominaldagi banknotalari (odatda kattaroq) evaziga Rossiya Bankining banknotlarini yetkazib berishdir. ) mijozning dastlabki yozma so'rovi asosida nominal. Mijoz arizada ko'rsatilgan vaqtga qadar almashtirilishi kerak bo'lgan summaga Rossiya Bankining banknotlari solingan sumkalarni shakllantirishi kerak. Banknotlarni tayyorlashda mijozning kassiri ularni turi va nominaliga ko‘ra saralashi shart. Shu bilan birga, etkazib berilgan naqd pulning umumiy miqdori va mijozdan etkazib berilgan naqd pul evaziga olingan naqd pul miqdori bir xil;
• d) tashkilotning tarkibiy bo'linmalari o'rtasida naqd pul, qimmatbaho metallar va qimmatbaho toshlardan yasalgan buyumlar va boshqa qimmatbaho narsalarni tashish. Ushbu xizmat doirasida pul va qimmatbaho buyumlar mijozning bosh ofisidan uning tarkibiy bo‘linmalariga, shu jumladan, filiallariga olib o‘tiladi; tarkibiy bo'linmalardan (shu jumladan filiallardan) mijozning bosh ofisiga; mijozning tarkibiy bo'linmalari (shu jumladan, filiallari) o'rtasida;
• e) kredit tashkiloti yoki uchinchi tomon kredit tashkilotining inkasso xizmati tomonidan inkassatsiya qilingan naqd pul mablag'larini qabul qilish va hisobga olish. Ushbu xizmat inkasso xizmatidan farqli o'laroq, mijozning o'zi naqd pulni kredit tashkilotiga yoki uning VSPga topshirishini anglatadi, inkasso paytida kredit tashkilotining naqd pul mablag'larini olish xizmati mijozga pul mablag'larini olish uchun boradi. . Mijoz tomonidan kredit muassasasining kassasiga naqd pul etkazib berish, ularning ochilishiga to'sqinlik qiladigan himoya klapanli sumkalar / sumkalar / bir martalik plastik qoplarga qadoqlangan holda amalga oshiriladi. Kredit tashkiloti olingan naqd pulni mijozning vakilining bevosita ishtirokisiz qayta hisoblab chiqadi. Aks holda, xizmat ko'rsatish tartibi kollektorlar tomonidan sumkalarni qabul qilish tartibiga o'xshaydi;
• f) yig'ilgan naqd pul mablag'larini mijozning boshqa kredit tashkilotidagi hisob raqamiga qabul qilish va o'tkazish. Ushbu xizmat ikki nuanceni hisobga olgan holda avvalgi xizmatning modifikatsiyasi hisoblanadi:
  • - pul nafaqat ochilishiga to'sqinlik qiladigan himoya klapanli qoplarga / qoplarga / bir martalik plastik qoplarga qadoqlangan holda, balki kredit nomi ko'rsatilgan 0402001 shaklidagi naqd pul o'tkazish to'g'risidagi e'lon asosida ham berilishi mumkin. kassaga pul mablag'lari kiritilgan muassasa yoki VSP va "Qabul qiluvchi bankning nomi" maydonida kredit tashkilotining nomi va boshqa kredit tashkilotining VSP rekvizitlari (raqami, nomi) ko'rsatiladi. mijozning bank hisobvarag'i ochilganligi ko'rsatilgan;
  • - qabul qilingan va qayta hisoblangandan so'ng, pul mablag'lari mijozning boshqa kredit tashkilotida ochilgan hisob raqamiga naqd pul kelib tushgan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay kredit tashkilotining ish vaqtida, naqd pul qabul qilingan taqdirda esa tugaganidan keyin o'tkaziladi. ish vaqti - ikkinchi ish kunidan kechiktirmay;
• g) naqd pul yig'ish bilan bir vaqtda mijozning hujjatlarini tashish. Ushbu xizmat keng qamrovli: kredit tashkiloti inkassoning o‘zidan tashqari, keyinchalik mijozga o‘tkazish uchun himoya klapanli bir martalik plastik qoplarga qadoqlangan mijozning hujjatlarini ob’ektlardan (ofislar, filiallar va boshqa bo‘limlar) yig‘ib oladi. Shu bilan birga, inkasso agentlari mijozdan hujjatlar bilan paketlarni ob'ektda qabul qiladilar, agar ular bir vaqtning o'zida mijozga qimmatbaho narsalar solingan sumkani olgandan keyin naqd pulni inkasso qilish xizmatlarini ko'rsatsalar. Kollektorlarning mijozning ob'ektiga (obyektlariga) faqat hujjatlar bilan paketlarni qabul qilish va keyinchalik tashish uchun kelishi amalga oshirilmaydi;
• z) qimmatli qog'ozlarni kredit muassasasiga etkazib berish. Ko'pincha, ushbu xizmat veksellarni kredit tashkilotidan mijozga (ularni sotib olayotganda) va orqaga (to'lov uchun taqdim etilganda) tashish uchun ishlatiladi.

Banklararo bozorda Quyidagi yig'ish va tashish xizmatlari keng tarqalgan:

a) Rossiya Bankining banknotlarini kredit tashkilotidan Rossiya Banki muassasasiga va Rossiya Banki muassasasidan kredit tashkilotiga etkazib berish. Ushbu xizmatning mohiyati bir kredit tashkiloti (keyingi o'rinlarda inkasso banki deb yuritiladi) tomonidan boshqa kredit tashkilotidan - xizmatni oluvchidan naqd pulni qabul qilish, uni Rossiya Banki muassasasiga etkazib berish va etkazib berishdan iborat ("bank - operatsiya"). Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki") va Rossiya Bankining banknotlarini qaytarib berish, kredit tashkilotining vakillik hisobvarag'idan - xizmatni oluvchining RCCdagi pul cheki asosida olib qo'yilishi ("Markaziy bank" operatsiyasi). Rossiya Federatsiyasi - bank").

Qaytarilgandan so'ng, inkassatorlar Rossiya Bankining muassasasida naqd pulni pul chekining orqa tomonidagi inkassatorning imzosi bilan xizmat oluvchisi bo'lgan kredit muassasasi tomonidan berilgan naqd chek asosida qabul qiladilar.

Naqd pul inkassatorlari brigadasi Rossiya Banki muassasasidan topshirilgan naqd pulni 0402008-shakldagi kassa kirim orderini rasmiylashtirgan holda kredit tashkilotining kassiriga - xizmat ko'rsatuvchi oluvchiga topshiradi;

• b) Rossiya Bankining banknotlarini bir kredit tashkilotidan boshqa kredit tashkilotiga etkazib berish. Ushbu xizmat avvalgi xatboshida tasvirlanganga o'xshaydi, yagona farq shundaki, naqd pul oqimining boshlang'ich va yakuniy nuqtasi Rossiya Banki emas, balki kredit tashkiloti - kredit tashkilotining muxbiri - xizmatni oluvchi hisoblanadi. Boshqacha qilib aytadigan bo'lsak, inkasso bank Rossiya Bankining banknotlarini xizmatni oluvchi bo'lgan kredit tashkilotidan qabul qiladi, ularni etkazib beradi va vakillik kredit tashkilotiga qaytaradi va (yoki) Rossiya Bankining banknotlarini vakillik kredit tashkilotiga qabul qiladi, etkazib beradi. ularni va xizmatni oluvchi bo'lgan kredit tashkilotiga qaytaradi;
• v) bir kredit tashkilotining inkasso xizmati tomonidan boshqa kredit tashkilotining tarkibiy bo'linmalari - xizmatni oluvchi o'rtasida naqd pul, qimmatbaho metallar, qimmatbaho toshlar va boshqa boyliklarni tashish. Ushbu operatsiya yuqorida tavsiflangan "mijoz" operatsiyasidan tubdan farq qilmaydi ("d" bandi);
• d) uchinchi tomon kredit tashkilotlarining avtomatik seyflari va bankomatlarini inkassatsiya qilish. Kredit muassasasi - xizmat oluvchining avtomatik seyflarini inkassatsiya qilish inkasso-bank inkassatorlari tomonidan tashkilotlarning naqd pullari solingan avtomatik seyf sumkalari orqali qabul qilish va ularni kredit tashkilotiga - xizmat ko'rsatuvchi oluvchiga topshirish yo'li bilan amalga oshiriladi. Bankomatlarni inkasso qilishda inkasso qiluvchi bank kredit muassasasi – xizmat ko‘rsatuvchi oluvchidan muhrlangan (muhrlangan) kassetalarni qabul qiladi, ularni bankomat joylashgan joylarga yetkazib beradi va bankomatlarga yuklaydi. Shuningdek, inkasso bank bo‘sh kassetalarni bankomatlardan tushirib, kredit muassasasiga – xizmatni oluvchiga yetkazib beradi.

Bankomatlar uchun kassetalarni shakllantirish (qadoqlash) kredit tashkiloti xodimlari - xizmatni oluvchi tomonidan mustaqil ravishda amalga oshiriladi. Har bir kasseta yorliq bilan ta'minlanadi va kassetani qadoqlagan ishchi tomonidan muhrlanadi. Yorliqda kredit tashkilotining nomi, bankomat raqami, qadoqlangan sanasi, naqd pul miqdori, kredit muassasasi kassa xodimining familiyasi, bosh harflari va imzosi qo‘yiladi.

Kassetalarning texnik qurilmasi ularni muhrlashga imkon bermasa, kassetalar qog'oz tasmasi bilan muhrlanadi, unda unga investitsiya qilingan pul miqdori ko'rsatilgan, muhr va kredit muassasasi kassirining imzosi - xizmat. oluvchi biriktiriladi.

Kassetalar bilan bir vaqtda inkasso-bank inkassatorlariga bankomatlarning xizmat ko‘rsatish qismi qulflari kalitlari, xizmat ko‘rsatish va terminal kartalari, bankomat seyflarining kombinatsiyalangan qulflaridan parollar solingan konvertlar va xizmat ko‘rsatish kartalarining PIN kodlari beriladi.

Kassetalarni, tushirilgan kasetlarni, bankomatlarning xizmat ko'rsatish qismi qulflarining kalitlari, xizmat ko'rsatish, terminal kartalari va yuklash (tushirish) faktlari to'g'risidagi hisobotlarni inkassator kredit muassasasining kassiriga o'tkazish operatsiyasidan so'ng - xizmatni oluvchi.

• Rossiya banklari assotsiatsiyasining Rossiya bankining naqd pul muomalasi departamenti direktori A. V. Yurovga 2009 yil 19 noyabrdagi A-02 / 5-747-sonli xati "Banklar tomonidan moddiy boyliklarni tashish bilan bog'liq bo'lmagan moddiy boyliklarni tashish to'g'risida" naqd pul, veksel va hisob-kitob hujjatlari" // arb. ru/site/docs/docs.php?doc=823.
• U yerda.

Ko'pgina zamonaviy kompaniyalar naqd pul yig'ishga ixtisoslashgan tashkilotlarning xizmatlaridan foydalanadilar. Buning sababi, shaxsiy yig'ish xizmatini yaratish qimmat va odatda samarasiz. Shu sababli, kompaniyalar bankka naqd pul olish uchun kollektorlarga murojaat qilishadi. Ushbu protsedura pulni tejashga va ularni firibgarlardan himoya qilishga yordam beradi. Va bugungi maqolamizda biz mablag'larni yig'ish tartibini batafsilroq ochib beramiz va ushbu operatsiyaning nuanslari haqida gapiramiz.

Xizmatga nima kiradi

Yig'ish jarayoni Rossiya Bankining 3210-U-sonli ko'rsatmasi bilan tartibga solinadi. Boshqa normativ hujjatlar yo'q. Inkasso deganda naqd pul birliklari va hujjatlarni inkassatsiya qilish va ularni kompaniyaning shaxsiy bank hisobvarag'iga o'tkazish uchun bankka o'tkazish tartibi tushuniladi. Ushbu protsedura quyidagi muhim vazifalarni bajaradi:

• Savdo tashkilotining daromadlarini bankka etkazib berish.
• Pulni u yerdan bank tashkilotiga o'tkazish uchun kompaniyaning turli savdo nuqtalaridan pulni etkazib berish.
• Xodimlarga to'lash uchun bankdan ofisga pul o'tkazish.
• Qarzga olingan pulni bankdan ofisga tashish.
• Pul mablag'larini bank muassasasidan ayirboshlash shoxobchalariga yetkazib berish.
• Xuddi shu tashkilotning filiallari o'rtasida naqd pulni tashish.
• Hujjatlarni yoki pulni olib o'tadigan bank xodimlarini himoya qilish.

Naqd pul inkassosi sizga tez va eng muhimi yuqori darajadagi xavfsizlik bilan naqd pul tushumlarini bank hisob raqamiga o‘tkazish imkonini beradi, bu qulay. Shuningdek ushbu protsedura ayirboshlash qulayligi uchun kassani kerakli tangalar va kichik nominaldagi banknotalar bilan to'ldirishga yordam beradi. Qizig'i shundaki, inkasso xizmati xodimlari nafaqat pulni, balki muhim hujjatlarni ham tashishlari mumkin.

To'plam qanday

Naqd pul inkassosi kompaniyaning ish vaqtini tejaydi. Kollektorlarga pul o'tkazgan xodimlar ular uchun javobgarlikni to'xtatadilar, ya'ni ular keraksiz bosh og'rig'idan xalos bo'lishadi. Ko'proq tejash uchun bir tom ostida ishlaydigan ba'zi firmalar yig'ish xizmati bilan qo'shma shartnoma tuzadilar. Agar kompaniyalar bir xil jadval bo'yicha ishlasa, bu qulay va xizmat hamma uchun arzonroq bo'ladi. Tayyorgarlik zarur hujjatlar korxonada bu kassirning mas'uliyati, uning elkasida hujjatlarni to'ldirish va kollektor bilan muloqot qilish.

Kollektorlar uchun hujjatlarni tayyorlash kassir tomonidan amalga oshiriladi, u hujjatlarni rasmiylashtirishning to'liqligi va o'z vaqtida bajarilishi uchun javobgardir.

Yig'ish quyidagicha davom etadi:

1. Naqd pulli transport vositasining harakatlanish jadvali tuziladi, u kompaniyalar bilan kelishiladi.
2. Naqd pul yig'ish bo'yicha navbatchi maxsus kartani to'ldiradi, u kredit muassasasiga beriladi.
3. Keyin u muhr, tashish uchun ishonchnoma va kalitlarni oladi.
4. Kompaniyaning mas'ul xodimi pulni topshirishdan oldin kollektorga pulni tasarruf etish huquqini tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etadi. Xavfsizlik kartasida quyidagilar mavjud: sumka raqami, kompaniyaning nomi va manzili, kod, telefon raqami.

Inkassatsiya qoidalari kompaniya xodimidan (odatda kassir) quyidagi hujjatlarni taqdim etishini talab qiladi:

• Xalta uchun faktura.
• Xalta uchun kvitansiya.
• Muhr namunasi.

Muhrning yaxlitligini tekshirish vaqtida kassir kollektorning yonida bo'lishi kerak, hujjatlarni to'ldirishning to'g'riligi va to'g'riligini tekshirishi kerak. Agar xavfsizlik kartasini to'ldirishda xatolik yuzaga kelsa, u holda uni tuzatish mumkin va tuzatishning to'g'riligi kassirning imzosi bilan tasdiqlanadi. Agar xodim bir qop pul berishdan bosh tortsa, u "rad etish" so'zini maxsus ustunga yozadi. Bu holatda qo'shimcha hujjatlar xavfsizlik uchun javobgarlik kompaniyadan kollektorlarga o'tmaganligini tasdiqlaydi.

Xalta bankka topshirilgandan so'ng, bank xodimi qo'shimcha hujjatlar mavjud yozuvlarni tekshiradi. U sumkaning shikastlanganligini tekshiradi, muhrga qaraydi va sumkadagi raqamni fakturadagi raqamga moslashtiradi. Agar talablar bajarilsa, bank xodimi naqd pulni qabul qiladi. Oxirida kollektorlar shtamp, kalitlar, ishonchnoma va kartalarni topshiradilar. Bu topshirish jarayonini yakunlaydi. Jismoniy shaxslar uchun to'plam, aslida, shunga o'xshash. Hujjatlarni rasmiylashtirish, keyin esa mablag'larni tashish jarayoni aynan shunday amalga oshiriladi.

Tashkilotning kassasidan bankka inkasso yordamida pul o'tkazish eng tasdiqlangan va ishonchli usuldir. Naqd pul uchun bunday tashish xavfsiz va tez bo'ladi. Asosiysi, barcha hujjatlarni to'g'ri to'ldirish.

Pul va boshqa qimmatbaho narsalarni etkazib berish va inkassatsiya qilish bo'yicha operatsiyalar inkassatorlar guruhlari tomonidan amalga oshiriladi. Kollektorlar brigadasining miqdoriy tarkibi ish hajmiga va ushbu operatsiyalarni bajarishning murakkabligiga qarab belgilanadi. Brigada a'zolaridan biri brigada boshlig'i etib tayinlanadi. Qimmatbaho buyumlarni yig'ishda boshqa inkassator inkassator sifatida tayinlanadi. Agar yig'ish operatsiyalari ikki xodim tomonidan amalga oshirilsa, katta guruhning vazifalari haydovchi-inkassator tomonidan amalga oshiriladi. Marshrutga jo'nashdan oldin katta inkassator brigadasi bo'sh qoplarni oladi, inkassator-kollektor qimmatbaho narsalarni olish uchun ishonchnoma, muhr va xavfsizlik kartalarini oladi. Qimmatbaho buyumlarni topshirish uchun katta brigada qimmatbaho narsalarni olish va topshirish uchun ishonchnoma yoki qimmatbaho narsalarni olish uchun ishonchnoma va xavfsizlik kartasini oladi. Ishonchnomalarni, qo'riqlash kartochkalarini, muhrlarni, sumkalarni berish va qabul qilish inkasso bo'limi boshlig'i (navbatchi inkassator) tomonidan qo'riqlash kartochkalari, muhrlar, kalitlar va vakolatlarni berish va qabul qilish reyestridagi imzo bilan amalga oshiriladi. advokat. Kredit tashkilotining filiallari, ichki tarkibiy bo'linmalaridan naqd pul va boshqa boyliklarni yetkazib berish va inkassatsiya qilishda xavfsizlik kartalari berilmaydi.

Ijkombank tomonidan filiallarning naqd pullari va boshqa qimmatliklari bilan, shuningdek ushbu kredit tashkilotining boshqa filialining kredit tashkilotining bir filiali tomonidan mustahkamlash filial boshlig'i, bosh buxgalter va boshliq tomonidan imzolangan xat asosida amalga oshiriladi. filialning muhri bilan tasdiqlangan kassa. Kredit muassasasida - kerakli miqdorda mustahkamlash uchun jo'natuvchi, xarajat buyrug'i beriladi. Naqd pul va boshqa boyliklarni inkassatorlarga, ichki tarkibiy bo'linma kassiriga berish kassir boshlig'i yoki maxsus ajratilgan kassir tomonidan amalga oshiriladi.

Pul va qimmatbaho narsalarni olgandan so'ng, inkassatorlar shaxsni tasdiqlovchi hujjatlar va ishonchnomani taqdim etadilar. Pul va qimmatbaho narsalarni inkassatorlar, ichki tuzilmaning kassiri qabul qilish qadoqlashning to'g'riligi va yaxlitligini, ustki qoplamalarda zarur detallarning mavjudligini, muhrlarning yaxlitligini va tiniqligini tekshirgan holda paketlarda amalga oshiriladi. muhrlar yoki klişelarning taassurotlari; tangalar solingan sumkalar uchun yorliqlardagi yozuvlarga ko'ra, qadoqlash va muhrlarning to'g'riligi va yaxlitligini tekshirish. Inkassatorlar orqali yuborilgan naqd pul va qimmatbaho narsalar uchun alohida inventarizatsiya tuziladi, ular kredit tashkilotining kassa boshlig'i tomonidan imzolanadi va uning imzosi muhrlanadi.

Ta'riflar uch nusxada tuziladi. Inventarizatsiyaning birinchi nusxasi kredit tashkilotiga - oluvchiga, ichki tuzilmaviy bo'linmaga yuboriladi, ikkinchi nusxasi kredit tashkilotida - jo'natuvchida qoladi, uchinchi nusxasi inkassatorlar tomonidan topshiriq bajarilgandan keyin inkasso bo'linmasiga o'tkaziladi. .

Kollektorlar tomonidan topshirilgan pul va boshqa qimmatbaho narsalarni qabul qilish kredit tashkilotining kassa boshlig'i, ichki tarkibiy bo'linmaning kassasi tomonidan paketlarning ustki qoplamalaridagi yozuvlarga muvofiq, tikanlar sonini tekshirish orqali amalga oshiriladi. ularda qadoqlash va plombalarning yaxlitligi (klishe printlar) va kerakli detallarning mavjudligi, qadoqlash va muhrlarning to'g'riligi va yaxlitligini tekshirish bilan tangalar solingan sumkalar uchun yorliqlardagi yozuvlarga muvofiq.

Kredit tashkilotida berilgan naqd pul va qimmatbaho narsalarni qoplarga qadoqlangan inkassatorlarga qabul qilish kredit tashkilotining kassa boshlig'i - oluvchi, ichki tarkibiy bo'linmaning kassir xodimi tomonidan yorliqlardagi yozuvlarga muvofiq amalga oshiriladi. xaltalarning yaxlitligi, muhrlarning yaxlit va tiniq izlari mavjudligi, raqam qoplarining inventarda ko'rsatilgan raqamga mos kelishi tekshirilgan holda. Zarar ko'rgan sumkani inkassatorlar taqdim etgandan so'ng, kassa boshlig'i, ichki tarkibiy bo'linmaning kassasi naqd pul va qimmatbaho narsalarni varaq (dona) bo'yicha qayta hisoblash yo'li bilan qabul qiladi. Qabul qilingan pulni qabul qiluvchi bankdagi kassirga o'tkazish uchun ichki tarkibiy bo'linma, kredit buyrug'i beriladi.

Mijozlar bilan ishlash bo'yicha inkasso bo'limidagi tashkilotlarga xizmat ko'rsatishda inkasso bo'limi tomonidan xizmat ko'rsatadigan tashkilotlar, korxonalar, muassasalar ro'yxati yuritiladi. Tashkilotlar muhr taassurotlari namunalarini yig'ish bo'limiga taqdim etadilar, ular sumkalarni muhrlash uchun ishlatiladi. Muhr izida tashkilotning raqami va qisqartirilgan nomi yoki uning tovar nomi mavjud. Muhrlarning taassurotlari namunalari yig'ish bo'limi boshlig'i tomonidan tasdiqlanadi.

Muhrning tasdiqlangan namunasining bir nusxasi kollektorlarga qimmatbaho buyumlar solingan qoplarni olganida ko‘rsatish uchun tashkilotga topshiriladi, ikkinchi nusxasi inkassatorlardan pul mablag‘larini qabul qilishda nazorat qilish uchun Ijkombank kassa bo‘limiga yuboriladi. Naqd pul yig'ish uchun har bir tashkilot uchun har oy ro'yxatda ko'rsatilgan raqam berilgan xavfsizlik kartasi beriladi. Naqd pul yig'ish bo'limi boshlig'i inkassatorlarning tashkilotga kelishi uchun marshrutlar va jadvallarni tuzadi. Ro'yxatdan o'tish vaqti va xizmat ko'rsatish davriyligi mijoz bilan kelishilgan holda kredit tashkiloti tomonidan belgilanadi.

Tashkilot kassiri inkassatorlarga topshirilgan har bir qop naqd pul uchun ekspeditorlik dalolatnomasini yozadi. Konosamentning birinchi nusxasi sumkaga kiritilgan; ikkinchi nusxa - sumkaga yo'l varaqasi - sumkani olgandan keyin inkassatorga o'tkaziladi; uchinchi nusxasi - konosamentning nusxasi mijozda qoladi.

Kredit tashkilotiga operatsiya kunida topshirilgan naqd pul va boshqa qimmatbaho narsalar kassa boshlig'iga topshiriladi. Yetkazib berilgan pul yoki qimmatbaho narsalar uchun kvitansiya buyrug'i beriladi.

Inkassatsiyada naqd pul (qimmatbaho buyumlar) bo‘lgan sumkalar, bankomatlardan olib qo‘yilgan kassetalar, elektron kassirlar, avtomat seyflar, shuningdek, kredit tashkilotining filiallari va ichki tarkibiy bo‘linmalarini mustahkamlash uchun mo‘ljallangan sumkalar va kassetalar, yuklangan bankomatlar, elektron kassalar saqlanishi mumkin. Bo'lim.

Naqd pul va boshqa qimmatbaho buyumlar solingan sumkalar inkassatorlar tomonidan qo‘shimcha hujjatlar, muhr va ishonchnoma bilan birga seyfga joylashtiriladi. Seyf katta inkassator brigadasi va inkasso-inkasator tomonidan kalitlarga yopiladi va nazorat jurnalida imzo qo'yib, garov shartnomasida yoki kredit tashkilotining (inkasso bo'limi) ma'muriy hujjatida belgilangan tartibda himoyaga topshiriladi. Qimmatli qog'ozlarni muhofaza qilishda qabul qilish va muhofaza qilishdan topshirish. Belgilangan jurnal katta yig'uvchilar brigadasi tomonidan yuritiladi.

Turli kollektorlar brigadalari tomonidan yetkazib berilgan qimmatbaho buyumlari bo‘lgan sumkalar alohida seyflarda saqlanadi.

Tashkilotlar va tadbirkorlar tomonidan naqd pul mablag'larini bankka depozit qilishning usullaridan biri bu naqd pul inkassosidir. Ushbu xizmat tadbirkorlarning joriy hisob raqamiga ega bo'lgan banklar yoki tegishli litsenziyaga ega bo'lgan maxsus tashkilotlar tomonidan taqdim etiladi. Maqolada biz yig'ish nima ekanligini, shuningdek, bunday xizmatni taqdim etish tartibi va narxini ko'rib chiqamiz.

Nima uchun naqd pul yig'ish kerak?

Mablag'larni yig'ishning asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:

1. Rossiya Federatsiyasi Bankining "Rossiya Federatsiyasi hududida kassa operatsiyalarini amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi Nizomiga muvofiq, bankka pul mablag'larini etkazib berish qoidalariga rioya qilish. Bu talab deyarli har bir kompaniya ma'lum bir naqd pul limitini, ya'ni kassada saqlanishi mumkin bo'lgan pul miqdorini tasdiqlaganligi bilan bog'liq. Ushbu summadan ortiq bo'lgan barcha mablag'lar bank hisob raqamiga kiritilishi kerak.
2. Kompaniyaning moddiy boyliklarini saqlash va uning xavfsizligini ta'minlash. Har bir kompaniya mustaqil ravishda o'zi ishlab topgan pullarining xavfsizligini ta'minlaydi. Buning uchun ular o'z xodimlariga qo'riqchilarni, qo'riqchilarni kiritadilar, shuningdek, signalizatsiya va video kuzatuv kabi xavfsizlik choralarini ta'minlaydilar. Biroq, bank hisobvarag'ida katta miqdordagi pulni saqlash pul mablag'larini saqlashning eng xavfsiz usuli hisoblanadi, bu ham kompaniyalarga naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish imkonini beradi.

Bankka pul qo'yish usullari

Naqd pulni kompaniyaning bank hisob raqamiga quyidagi usullardan biri bilan o'tkazishingiz mumkin:

1. Mustaqil ravishda bankning kassasida (tashkilotning o'zi naqd pul qo'yadi). Bunday holda, kompaniya naqd pulni etkazib berishga mas'ul bo'lgan xodimlarni transport bilan ta'minlashi, shuningdek, qo'shimcha xavfsizlik choralarini ko'rishi shart.
2. Federal pochta xizmati orqali. Kassa vazifasini bajaradigan maxsus seyflarda (terminallarda) ular pul mablag'larini investitsiya qiladilar va ular qaysi hisobvaraqga kiritilishi kerakligini ko'rsatadilar.
3. Rossiya Banki tizimining bir qismi bo'lgan maxsus tashkilot yordamida (masalan, naqd pul yig'ish xizmati). Bunday xizmat odatda bankning tarkibiy bo'linmasi bo'lib, unda kompaniyaning hisob raqami yoki kollektor xizmatlari uchun litsenziyaga ega bo'lgan alohida tashkilot mavjud.

Muhim! Qonunchilik kompaniyaning naqd pul mablag'larini bankka qo'yishi mumkin bo'lgan shaxslar ro'yxatini cheklaydi. Biroq, tashkilot pulning saqlanishi uchun moddiy javobgar bo'lgan xodim bo'lgan bunday shaxs sifatida kassirni tayinlashi to'g'riroq bo'ladi.

Inkassatsiya xizmatlari qanday xizmatlarni taqdim etadi?

Naqd pul yig'ish xizmatlarini kim taqdim etishidan qat'i nazar (bank xizmati yoki uchinchi tomon tashkiloti), u quyidagi amallarni bajarish uchun ishlatilishi mumkin:

• kompaniyaning naqd pul tushumlarini bankka yetkazib berish;
• kompaniyaning savdo nuqtalaridan tushgan tushumlarni keyinchalik bankka topshirish maqsadida bosh ofisga olib o'tish;
• moddiy boyliklarni sotib olish joyiga pul mablag'larini tashish;
• kompaniyaning tarkibiy bo'linmalaridan pul mablag'larini yig'ish va ularni bankka o'tkazish;
• naqd pul yoki qimmatli qog'ozlarni saqlash joyiga olib o'tayotgan kompaniya vakillarining xavfsizligini ta'minlash maqsadida kuzatib borish;
• mablag'larni bankdan kompaniyaning idorasiga yoki alohida bo'linmasiga ulardan foydalanish maqsadida etkazib berish (ish haqi uchun, kontragentlar bilan naqd pul hisob-kitoblari uchun);
• token tanga kompaniyalari buyurtmasi bilan yetkazib berish.

Inkassatsiya xizmatlarining narxi

Naqd pul yig'ish xizmatlarining narxi ma'lum shartlarga qarab sezilarli darajada farq qilishi mumkin, jumladan:

Saylov kartalarini to'ldirish

Inkassoni amalga oshirishda har oy xavfsizlik kartalarini chiqarish (0402303) amalga oshiriladi, ularning mazmuni Rossiya Banki reglamenti talablariga javob berishi kerak. Kartalar quyidagi ma'lumotlarni o'z ichiga oladi:

• pul tashiladigan kollektorlar sumkalarining raqamlari (mablag'lar olinadigan har bir nuqta uchun bir nechta sumkalar ajratiladi, ulardan biri kollektorlar tomonidan olinadi, ikkinchisi esa kompaniyada qoladi);
• pul mablag'lari olinadigan kompaniyaning nomi va manzili;
• kontaktlar uchun telefon;
• ish vaqti (ish kunlari va dam olish kunlaridagi ish tartibini, shuningdek, tushlik tanaffuslarini ko'rsatadi);
• kollektorlar pul yig'adigan vaqt (shuningdek, maqolaga qarang ⇒).

Kollektorlar orqali naqd pulni kiritish tartibi

Pul mablag'larini inkasso xizmatiga o'tkazishda kassir kerakli kunni tayyorlashi, ularni maxsus sumkaga solib qo'yishi va quyidagi hujjatlarni to'ldirishi kerak:

• uzatish varaqasi;
• sumkaga yo'l varaqasi;
• sumka kvitansiyasi.

Kompaniyaning xodimi hisob-kitobni naqd pul sumkasiga solib qo'yishi kerak, keyin uni tashish paytida bemalol ochib bo'lmaydigan tarzda muhrlanadi. Pul allaqachon yotgan sumka kollektorga o'tkaziladi va xavfsizlik kartasi to'ldiriladi. Miqdorni qabul qilib, kollektor kvitansiyani imzolashi, shuningdek, unga muhr qo'yishi kerak. Keyin kvitansiya kompaniya vakiliga topshiriladi.

Keyingi qadam bank xodimining harakat qilishidir. Pul mablag'larini olgandan so'ng, bank xodimi uni badal to'g'risidagi e'londa ko'rsatilgan miqdor bilan taqqoslaydi. Agar summalar mos kelsa, u holda barcha hujjatlar imzolanadi va pul mablag'larini kiritish uchun kvitansiya beriladi.

Muhim! Agar hujjatda ko'rsatilgan va naqd pul ko'rinishida taqdim etilgan summalar mos kelmasa, naqd pul o'tkazish to'g'risida e'lon yana chiqariladi. Va noto'g'ri hujjat chizilgan bo'lishi kerak va orqa tomonda haqiqiy miqdor va imzo ko'rsatilgan.

Agar bank xodimi shubhali hisobni topsa, kassir uni ekspertiza uchun yuborishi kerak. Shu bilan birga, u quyidagi hujjatlarni tuzadi:

• sumkani ochish va naqd pulni hisoblash akti;
• qimmatbaho narsalarni topshirish to'g'risidagi buyruq;
• banknotlarni ekspertizadan o'tkazish uchun qabul qilinganligi to'g'risidagi guvohnoma.

Naqd pulni kollektorga topshirishda yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammolar

Yig'ish xizmatining kelishi qat'iy kelishilgan vaqtda amalga oshirilishi kerak. Shu bilan birga, agar kassirning naqd pulni oldindan tayyorlashga vaqti bo'lmasa, unda inkasso tashish jadvalida nosozlik bo'lishi mumkin. Bunday holda, ular kompaniyaga jarima solishlari mumkin va kompaniya ushbu jarima miqdorini sodir bo'lgan voqea uchun aybdor bo'lgan mas'ul kassirdan undirishi mumkin.

Muhim! Agar naqd pul yig'ish xizmati xodimi sumka yoki muhrning yaxlitligi buzilganligini aniqlasa, u naqd pulni qabul qilishdan bosh tortadi.

Agar kollektor ilova qilingan bayonotda noaniqliklar yoki xatolarni sezsa, kassir, agar bu ko'p vaqt talab qilmasa va kollektorlarning ish tartibini buzmasa, yangi dalolatnoma tuzishi kerak. Agar kollektorlar ikkinchi marta kelishlari kerak bo'lsa, xavfsizlik kartasiga tegishli belgi qo'yilishi kerak. Agar pulli sumka kollektorga berilmagan bo'lsa, kartaga "rad etish" belgisi, shuningdek rad etish sababi qo'yiladi. Ushbu belgi kompaniyaning mas'ul shaxsi (masalan, kassir) imzosi bilan tasdiqlanishi kerak. Agar biron-bir kunda naqd pul bankka kiritilmagan bo'lsa (masalan, ish haqi to'langan kuni), u holda naqd pul yig'ish xizmati bu haqda telefon orqali oldindan ogohlantirilishi kerak.

Tijorat banklari o'zlarining pul mablag'lari va qimmatbaho buyumlarini, shuningdek mijozlarning pullari va boyliklarini o'zlari yoki shartnoma shartlari asosida Rossiya Banki tomonidan inkasso operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan ixtisoslashtirilgan inkasso xizmatlari orqali inkasso qilish va topshirishni amalga oshiradilar.

Naqd pul yig'ish bo'limlari xodimlari maxsus pul mablag'lari bilan ta'minlanishi kerak individual vositalar bilan himoya qilish. Inkassatsiya bo'limi boshlig'i qimmatbaho narsalarni etkazib berishni tashkil etish, tashilgan qimmatbaho narsalarning saqlanishini va yig'ish guruhining xavfsizligini ta'minlaydigan shart-sharoitlarni yaratish uchun javobgardir.

Kollektorlar brigadasining miqdoriy tarkibi operatsiyalarning hajmi va murakkabligiga bog'liq. Naqd pul inkasso bo'limi boshlig'i qimmatbaho narsalarni qabul qilish va topshirish uchun ishonchnoma, muhr, qo'riqlash kartalari, bo'sh qoplarni naqd pul yig'uvchilarning katta guruhiga beradi.

Tijorat banki o‘z filiallari va kassa tugunidan tashqaridagi faoliyat yurituvchi kassalarni ularning arizalari asosida kassa bilan ta’minlaydi. Inkassatorlar orqali jo‘natilgan naqd pul va boshqa boyliklar uchun alohida inventarizatsiya uch nusxada tuzilib, bank kassirining imzosi va muhri bilan tasdiqlanadi. Inventarizatsiyaning birinchi nusxasi oluvchiga yuboriladi, ikkinchisi jo'natuvchi bankda qoladi, topshiriq bajarilgandan keyin uchinchisi inkasso bo'limiga o'tkaziladi. Keyin naqd pul va boshqa qimmatbaho narsalar qoplarga o'raladi va kassir boshlig'i nazorati ostida muhrlanadi. Pul va qimmatbaho narsalarni qabul qilishda katta inkassatorlar brigadasi chiqim orderiga va inventarning ikkinchi nusxasiga imzo qo'yadi.

Inkassatorlar tomonidan topshirilgan pul va boshqa boyliklarni qabul qilish qadoqlar va muhrlarning to‘g‘ri va yaxlitligini tekshirgan holda oluvchining kassa boshlig‘i tomonidan amalga oshiriladi. Agar qadoq shikastlangan bo'lsa, u holda naqd pul yig'uvchilar ishtirokida qayta sanaladi. Qayta sanash natijasi bo'yicha tegishli dalolatnoma tuziladi, unga pul va qimmatbaho narsalarni qabul qilish va qayta sanashda hozir bo'lgan barcha shaxslar imzo chekadilar. Pul va qimmatbaho buyumlarni qabul qilish yakunida oluvchining kassa boshlig‘i va inkassatorlarning katta brigadasi inventarning birinchi va uchinchi nusxalarini imzolaydi. Qabul qilingan pul kirim orderiga muvofiq oluvchining kassiriga o‘tkaziladi.

Bank kassalari mijozlarning inkassatorlardan tushgan mablag'larini inkasso qoplarida qabul qiladi. Mijozlar bilan ishlash bo'limida kollektorlar tomonidan xizmat ko'rsatadigan tashkilotlar ro'yxati yuritiladi. Tashkilotlar muhr taassurotlari namunalarini bankka taqdim etadilar, ular sumkalarni muhrlash uchun ishlatiladi. Mijozlarga berilgan raqamlangan sumkalar soni yig'ilgan daromad miqdori bilan belgilanadi. Xizmat ko'rsatish chastotasi va kelish vaqti bank tomonidan mijozlar bilan kelishilgan holda belgilanadi. Bank mijozining kassiri inkassator tomonidan topshirilgan har bir qop naqd pul uchun uch nusxada ekspeditorlik dalolatnomasini yozadi. Ushbu bayonotning birinchi nusxasi sumkaga solinadi, sumka muhrlanadi; ikkinchi nusxa - sumkaga yo'l varaqasi - sumkani olgandan keyin inkassatorga o'tkaziladi; mijoz uchinchi nusxada - uzatish varag'ining nusxasi bilan qoladi, unda hujjatlarning to'g'ri to'ldirilganligi va qadoqlashning yaxlitligini tekshirgandan so'ng, kollektor imzo qo'yadi va kollektor shtampini qo'yadi.

Xaltaning yaxlitligi buzilgan yoki hujjatlar noto'g'ri rasmiylashtirilgan hollarda qimmatbaho narsalarni qabul qilish to'xtatiladi. Kollektor ishtirokida faqat xatolar va nuqsonlar bartaraf etiladi, ularni tuzatish kollektorlarning ish tartibini buzmaydi. Boshqa hollarda, tashkilotdan pul va qimmatbaho narsalarni qabul qilish qayta kelganda amalga oshiriladi. Bankning kassa punktidan tashqari filiallar, faoliyat yurituvchi kassalardan naqd pul mablag‘larini inkassatsiya qilish yuqorida ko‘rsatilgan tartibda ekspeditorlik dalolatnomasi asosida amalga oshiriladi. Ro‘yxatdan o‘tish yakunida inkassatorlar naqd pul solingan sumkalarni va bank kassasini belgilangan tartibda topshiradilar.

Bankning kechki kassasi kassiri tomonidan inkassatorlardan pul va qimmatbaho buyumlar solingan sumkalarni qabul qilish ularning ishtirokida amalga oshiriladi. Qabul qilingan sumkalar maxsus jurnalda qayd etiladi, berilgan va qabul qilingan sumkalar soni taqqoslanadi. Shundan so'ng, konosamentning ikkinchi nusxasi - yo'l varaqasi sumka bilan birga qayta hisob-kitob kassasiga topshiriladi. Pul qayta hisoblab chiqiladi va aylanma kassaga topshirishga tayyorlanadi. Yo'l varaqasi kassaga topshiriladi, ekspeditorlik varaqasi kassada qoladi. Agar sumkani ochishda naqd pulning etishmasligi yoki ortiqchaligi aniqlansa, dalolatnoma tuziladi, mijoz chaqiriladi, u dalolatnomani imzolaydi.

Ish kuni davomida inkassatorlar tomonidan topshirilgan pul va qimmatbaho buyumlar miqdori uchun kvitansiya buyrug'i beriladi. Ish kunining oxirida bankka topshirilgan naqd pul va boshqa qimmatbaho buyumlar solingan sumkalar kechki kassaga topshiriladi yoki u bo‘lmagan taqdirda inkassatorlar javobgarligida saqlanadi.